La production des déclarations de revenus 2025 commence officiellement le 23 février 2026. Que vous soyez entrepreneur, travailleur autonome ou gestionnaire de PME, voici votre guide complet pour traverser cette période sans stress — avec les bonnes dates, les bons documents et les bons outils.
Chaque année, c'est la même histoire : février arrive et la course contre la montre commence. Feuillets T4 à récupérer, documents à rassembler, logiciels à choisir... Pour une PME ou un travailleur autonome, les enjeux sont plus complexes qu'un simple particulier. Dépenses d'entreprise, acomptes provisionnels, TPS/TVQ — le casse-tête fiscal peut vite devenir accablant.
La bonne nouvelle? Avec un peu d'organisation et les bonnes dates en tête, vous pouvez non seulement éviter les pénalités, mais aussi maximiser votre remboursement. Ce guide vous donne tout ce qu'il faut savoir.
Les dates clés de la saison des impôts 2026
Première étape : marquer ces dates dans votre calendrier. Une déclaration en retard, c'est des pénalités et des intérêts qui s'accumulent. Une déclaration hâtive, c'est un remboursement plus rapide.
| Date | Échéance | Pour qui? |
|---|---|---|
| 9 février 2026 | Ouverture de « Préremplir ma déclaration » (ARC) | Tous les contribuables |
| 23 février 2026 | Ouverture d'IMPÔTNET et TED | Tous les contribuables |
| 2 mars 2026 | Date limite pour recevoir les T4 / Relevé 1 | Employeurs et employés |
| 2 mars 2026 | Date limite cotisations REER (année 2025) | Tous les contribuables |
| 30 avril 2026 | Date limite de production (particuliers et PME) | La majorité des contribuables |
| 30 avril 2026 | Date limite de paiement du solde dû | Tous (incluant travailleurs autonomes) |
| 15 juin 2026 | Date limite de production (travailleurs autonomes) | Travailleurs autonomes et conjoints |
Attention travailleurs autonomes : Vous avez jusqu'au 15 juin pour produire votre déclaration, mais tout solde dû est payable au 30 avril. Des intérêts s'appliquent dès le 1er mai sur les montants impayés.
Pourquoi produire tôt? Les avantages concrets
Beaucoup d'entrepreneurs attendent à la dernière minute. C'est humain — on a d'autres priorités. Mais voici pourquoi les pros de la finance recommandent de produire dans les premières semaines :
1. Un remboursement plus rapide
Les délais de traitement varient selon votre méthode de transmission :
| Méthode | Délai ARC (fédéral) | Délai Revenu Québec |
|---|---|---|
| Déclaration en ligne | ~2 semaines | 14 jours ouvrables |
| Déclaration papier | Jusqu'à 12 semaines | 28 jours ouvrables |
Faites le calcul : une déclaration transmise le 23 février en ligne pourrait vous valoir un remboursement dès la mi-mars. Attendez à fin avril, et vous ne verrez rien avant juin.
2. Évitez les interruptions de prestations
Si vous recevez l'Allocation canadienne pour enfants (ACE), le crédit pour la TPS/TVH ou d'autres prestations gouvernementales, une déclaration en retard peut entraîner une suspension de vos versements. L'ARC a besoin de votre déclaration pour calculer votre admissibilité.
3. Plus de temps pour corriger les erreurs
Produire tôt vous donne une marge de manœuvre. Si l'ARC ou Revenu Québec détecte une incohérence, vous avez le temps de fournir les documents manquants avant le 30 avril — sans stress.
Les documents à rassembler avant de commencer
Avant d'ouvrir votre logiciel d'impôt, assurez-vous d'avoir tout sous la main. Rien de pire que de commencer sa déclaration et de réaliser qu'il manque un feuillet crucial.
Pour tous les contribuables
- T4 / Relevé 1 : Revenus d'emploi (date limite de réception : 2 mars)
- T5 / Relevé 3 : Revenus de placements (intérêts, dividendes)
- T4A : Revenus de pension, bourses, commissions
- T3 / Relevé 16 : Revenus de fiducies
- Relevé 31 : Si vous êtes locataire au Québec (crédit Solidarité)
- Reçus REER : Pour déduire vos cotisations
- Reçus de dons : Organismes de bienfaisance
- Frais médicaux : Ordonnances, soins dentaires, lunettes
Pour les PME et travailleurs autonomes
- Revenus bruts : Total de vos ventes/services facturés en 2025
- Registre des dépenses : Bureau à domicile, véhicule, fournitures, publicité
- TPS/TVQ perçues et payées : Si inscrit aux taxes
- Acomptes provisionnels versés : Montants envoyés à l'ARC/RQ en 2025
- Inventaire : Si vous vendez des produits physiques
- Registre de kilométrage : Pour les déplacements d'affaires
- Contrats et ententes : Pour justifier vos revenus de consultation
Astuce : utilisez « Préremplir ma déclaration »
Depuis le 9 février 2026, le service Préremplir ma déclaration de l'ARC vous permet d'importer automatiquement plusieurs feuillets (T4, T5, REER, frais de scolarité). Même si vous n'avez pas encore reçu vos documents papier, ils sont probablement déjà dans le système.
Pour y accéder : connectez-vous à Mon dossier de l'ARC et autorisez votre logiciel d'impôt à récupérer vos données.
Les logiciels d'impôt recommandés pour PME
Choisir le bon outil peut faire la différence entre une déclaration de 2 heures et un cauchemar de 2 jours. Voici nos recommandations selon votre situation :
Pour les travailleurs autonomes simples
| Logiciel | Prix | Points forts |
|---|---|---|
| Wealthsimple Impôt | Gratuit (contribution volontaire) | Interface simple, importation auto des feuillets |
| TurboImpôt Travailleur autonome | ~60 $ | Excellent pour les dépenses d'entreprise |
| H&R Block | Gratuit à 40 $ | Option de révision par un pro |
Pour les PME avec employés
Si vous avez des employés, une paie à gérer ou des obligations de retenues à la source, un logiciel de base ne suffira pas. Considérez :
- QuickBooks en ligne : Comptabilité intégrée + préparation des feuillets T4/Relevé 1
- Sage 50 : Pour les PME avec inventaire complexe
- Un comptable CPA : Pour les situations fiscales complexes (incorporation, immobilier locatif, pertes en capital)
Conseil : Si vos revenus d'entreprise dépassent 100 000 $ ou si vous avez une structure incorporée, l'investissement dans un comptable professionnel se rentabilise généralement par les économies d'impôt identifiées.
Nouveautés fiscales 2025 à connaître
Chaque année apporte son lot de changements. Voici ce qui affecte votre déclaration 2025 (produite en 2026) :
Augmentation du montant personnel de base
Le montant personnel de base fédéral est passé à 16 129 $ pour 2025. Au Québec, le montant personnel de base est de 18 056 $. Ces montants sont non imposables — c'est essentiellement le revenu minimum sur lequel vous ne payez aucun impôt.
Nouvelles tranches d'imposition
Les seuils des tranches d'imposition ont été indexés à l'inflation. Vérifiez où vous vous situez :
- Fédéral : Le taux de 15 % s'applique jusqu'à 57 375 $ de revenu imposable
- Québec : Le taux de 14 % s'applique jusqu'à 53 255 $ de revenu imposable
Crédit pour la rénovation d'habitations multigénérationnelles
Nouveau crédit pouvant atteindre 7 500 $ (15 % sur les dépenses admissibles jusqu'à 50 000 $) pour l'ajout d'un logement secondaire permettant à un proche admissible de vivre avec vous.
Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)
Si vous avez cotisé au CELIAPP en 2025, n'oubliez pas de réclamer votre déduction. Le plafond annuel est de 8 000 $, et les cotisations sont déductibles comme un REER.
PME : vos obligations spécifiques d'employeur
Si vous avez des employés, la saison des impôts implique des responsabilités supplémentaires :
Feuillets T4 et Relevé 1
Vous devez remettre les T4 (fédéral) et Relevé 1 (Québec) à vos employés avant le 2 mars 2026. Les copies pour l'ARC et Revenu Québec doivent aussi être transmises à cette date.
Cotisations d'employeur à verser
Assurez-vous que toutes vos remises de retenues à la source sont à jour :
- Impôt fédéral et provincial retenus
- Cotisations au RRQ (régime de rentes)
- Cotisations à l'assurance-emploi
- Cotisations au RQAP (régime québécois d'assurance parentale)
Sommaire des retenues
Le formulaire T4 Sommaire doit accompagner vos feuillets T4 individuels. Même chose côté Québec avec le Sommaire des retenues et cotisations de l'employeur.
Que faire si vous avez un solde à payer?
Mauvaise nouvelle : vous devez de l'argent au fisc. Voici comment gérer la situation :
Payez avant le 30 avril
Même si vous êtes travailleur autonome et avez jusqu'au 15 juin pour produire, les intérêts commencent à s'accumuler le 1er mai sur tout solde impayé. Le taux d'intérêt prescrit par l'ARC est actuellement de 9 % par année — ce n'est pas négligeable.
Entente de paiement
Si vous ne pouvez pas payer la totalité, contactez l'ARC ou Revenu Québec avant la date limite pour établir une entente de paiement. Les agences sont généralement collaboratives si vous êtes proactif.
Acomptes provisionnels pour l'an prochain
Si votre solde dû dépasse 3 000 $ (fédéral) ou 1 800 $ (Québec), vous serez probablement tenu de verser des acomptes provisionnels trimestriels l'année suivante. Planifiez ces montants dans votre trésorerie.
Ce qu'il faut retenir
La saison des impôts 2026, en résumé :
- ✅ 23 février : Première date pour transmettre votre déclaration en ligne
- ✅ 30 avril : Date limite pour la majorité des contribuables et pour payer tout solde dû
- ✅ 15 juin : Date limite de production pour les travailleurs autonomes
- ✅ Produire en ligne = remboursement en ~2 semaines
- ✅ Utilisez « Préremplir ma déclaration » pour gagner du temps
- ⚠️ Les intérêts sur solde dû commencent le 1er mai
Préparez vos documents dès maintenant, choisissez votre logiciel, et visez une soumission avant la mi-mars. Votre futur vous remerciera quand le remboursement arrivera pendant que vos concurrents seront encore en train de chercher leurs feuillets.
Besoin d'un rappel automatique? Consultez notre calendrier PME pour ne manquer aucune échéance fiscale en 2026.